С января россияне замечают перемены по дебетовым картам: урезали кешбэк (возврат части потраченных средств на покупку), подняли цены подписок. Причина — ФЗ №425-ФЗ от 28 ноября 2025 года: после 20 лет действия налоговой льготы теперь даже лучшие виртуальные карты попали под НДС 22% на обслуживание, эквайринг и процессинг. Кто реально платит этот налог, и что делать обычному держателю карты?
За что берут НДС
Принципиальный момент: налог начисляется на комиссию за проведение платежа, а не на сумму покупки. Купили продукты на 3000 рублей — НДС считается с тех 1,5-2,5%, которые магазин платит банку за эквайринг.
Под ставку попали эквайринг, процессинг, interchange (комиссия, которую платят банки друг другу за совершение безналичных расчетов), выпуск карт и SMS-уведомления. Сбербанк оценил нагрузку на сектор до 200 млрд рублей. Замминистра финансов Алексей Сазанов прогнозирует доход бюджета скромнее — около 30 млрд в год.
Чем грозит владельцам карт
Снижение кешбэка. Бонусные программы питаются из комиссий, которые теперь с налогом. Банкам придется сокращать возврат или ужесточать условия начисления.
Рост тарифов на премиальные пакеты. Подписки «золото» и «платина» подорожают. Базовые дебетовые карты с бесплатным обслуживанием вряд ли затронут — банки конкурируют за массового клиента.
Незначительный рост цен на товары. Бизнес частично переложит издержки на покупателей.
Что осталось без налога
Без НДС по-прежнему работают: вклады, ведение банковских счетов, кассовое обслуживание, обмен валюты и оплата через СБП по QR-коду.
Последний пункт — самый практичный. Система быстрых платежей работает без карточной инфраструктуры, налог на нее не распространяется. Комиссия СБП для бизнеса 0,4-0,7% против 1,5-2,5% за эквайринг. Совет: если магазин принимает QR-платежи, выбирайте этот способ — выгоднее для всех сторон.
